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Loi de Finances 2025 : décryptage par nos équipes
La loi de finances 2025 apporte son lot de nouveautés fiscales qui vont directement impacter la gestion et la performance financière des entreprises françaises. Face à ces changements, il est crucial pour les dirigeants et responsables financiers de comprendre les enjeux et d’anticiper leurs conséquences.
Réforme de l’impôt sur les sociétés, recentrage des crédits d’impôt à l’innovation, évolution des taux de TVA, nouvelles contributions environnementales ou encore obligations déclaratives renforcées : autant de mesures qui appellent à une adaptation rapide et stratégique.
Dans cet article, nos experts analysent les principales dispositions à retenir et vous livrent des conseils concrets pour ajuster votre organisation, sécuriser votre conformité et transformer ces évolutions en leviers de performance.
Contribution exceptionnelle des grandes entreprises
Afin de participer au redressement des finances publiques, une contribution exceptionnelle est instaurée pour les sociétés dont le chiffre d’affaires dépasse un milliard d’euros.
Cette taxe temporaire vient renforcer les recettes de l’État, mais elle représente un coût supplémentaire important pour les très grandes entreprises.
➡️ CONSEIL :
Anticipez cette nouvelle charge dans vos prévisions budgétaires 2025 et explorez avec votre expert-comptable les leviers d’optimisation fiscale légale.
Report de la suppression de la CVAE à 2030
La suppression progressive de la Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE), initialement prévue pour 2027, est désormais reportée à 2030.
Cette décision modifie le calendrier fiscal de nombreuses entreprises, notamment celles fortement assujetties à cette contribution.
➡️ IMPACT :
Le maintien de la CVAE pèse toujours sur votre fiscalité locale, ce qui implique de prévoir cette charge dans vos coûts d’exploitation pour les années à venir.
Réforme du régime des « management packages »
Les gains réalisés lors de la cession de titres attribués aux dirigeants ou salariés dans le cadre de fonctions au sein de l’entreprise seront désormais imposés comme des traitements et salaires, avec un régime social révisé.
➡️ CONSÉQUENCE :
Cette mesure peut augmenter la pression fiscale et sociale sur les « stock-options » et autres plans d’intéressement. Il est crucial d’analyser dès maintenant l’impact sur vos dispositifs de rémunération pour adapter vos politiques RH.
Hausse de la fiscalité sur l’électricité
Le budget 2025 prévoit une augmentation de l’accise sur l’électricité pour générer environ 3 milliards d’euros supplémentaires.
Cette hausse touchera les entreprises consommant de l’électricité, avec un effet direct sur les coûts énergétiques.
➡️ RECOMMANDATION :
Envisagez d’optimiser votre consommation énergétique et d’étudier les solutions de transition vers des énergies renouvelables pour limiter l’impact financier.
💡 En résumé : anticiper et optimiser
La loi de finances 2025 introduit des mesures contraignantes mais également des opportunités d’optimisation. Pour les entreprises, la priorité est d’anticiper ces évolutions et d’ajuster rapidement leurs stratégies fiscales et opérationnelles. Cela implique une collaboration étroite avec les conseillers fiscaux et comptables, une révision des prévisions budgétaires en tenant compte des nouvelles charges, ainsi qu’une réévaluation des dispositifs de rémunération et des politiques d’investissement énergétique.
🔎 Des questions sur la loi de finances 2025 ?
Pour accompagner votre entreprise dans la mise en œuvre de ces évolutions fiscales, n’hésitez pas à nous contacter. Notre équipe d’avocats est à votre disposition pour vous conseiller et vous aider à optimiser votre situation en 2025.
« La loi de finances 2025 introduit plusieurs ajustements fiscaux majeurs qui, pour certaines entreprises, vont bien au-delà de simples modifications techniques.
Nous observons une volonté claire du législateur de renforcer la transparence, de cibler davantage les dispositifs d’incitation, et d’encourager une transition vers des modèles plus durables.
Notre rôle, en tant que conseil, est de vous aider à prendre la pleine mesure de ces changements : non seulement pour assurer la conformité de vos pratiques, mais aussi pour identifier les opportunités d’optimisation et d’adaptation stratégique. »
Maître Rouxel Grégory, Avocat Associé – spécialiste en Droit Fiscal
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